Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer sind zwei Wörter für dieselbe Steuer. Im Alltag und auf dem Kassenbon heißt sie Mehrwertsteuer (MwSt), im Gesetz und auf Rechnungen von Unternehmern heißt sie Umsatzsteuer (USt). Der Rechner oben nimmt dir beide Rechenwege ab: aus dem Netto den Bruttopreis, oder aus dem Brutto die enthaltene Steuer.
Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?
Vom Netto zum Brutto rechnest du so: Steuer = Nettopreis × (Steuersatz / 100), und Brutto = Netto + Steuer. Beispiel bei 19%: 1.000 € netto × 0,19 = 190 € Steuer, macht 1.190 € brutto.
Aus dem Brutto die enthaltene Mehrwertsteuer herausrechnen geht mit: Netto = Brutto / (1 + Steuersatz / 100). Beispiel: 119 € brutto / 1,19 = 100 € netto, also 19 € Mehrwertsteuer. Genau diesen Weg nutzt der Rechner, wenn du oben auf „Brutto" umstellst.
Unterschied zwischen Netto und Brutto
Netto ist der Betrag ohne Steuer. Brutto ist der Betrag inklusive Mehrwertsteuer, also das, was der Kunde am Ende zahlt. Die Differenz zwischen beiden ist die Mehrwertsteuer, die der Unternehmer ans Finanzamt abführt.
19% oder 7%: welcher Satz gilt?
Der Regelsatz beträgt 19%. Der ermäßigte Satz von 7% gilt für bestimmte Waren des täglichen Bedarfs, zum Beispiel die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und den öffentlichen Nahverkehr. Im Zweifel entscheidet die Art der Leistung, nicht der Kunde.
Was ist die Vorsteuer?
Vorsteuer ist dieselbe Steuer aus Sicht des Einkaufs: die Mehrwertsteuer, die dir selbst in Rechnung gestellt wurde. Als Unternehmer ziehst du sie von der eingenommenen Umsatzsteuer ab und führst nur die Differenz ans Finanzamt ab.
Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)
Wer als Kleinunternehmer nach §19 UStG gilt, weist auf Rechnungen keine Umsatzsteuer aus und führt auch keine ab. Dann ist der Rechnungsbetrag zugleich Netto und Brutto. Der Rechner oben ist für alle gedacht, die regulär mit 19% oder 7% arbeiten.
Häufige Fragen
Sind Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer dasselbe?
Ja. Mehrwertsteuer ist das umgangssprachliche Wort, Umsatzsteuer der amtliche Begriff. Gleicher Satz, gleiche Berechnung, gleiches Geld.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland?
Der Regelsatz liegt bei 19%, der ermäßigte Satz bei 7%.
Wie rechne ich 19% Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis heraus?
Brutto durch 1,19 teilen ergibt den Nettobetrag. Die Differenz zum Brutto ist die enthaltene Mehrwertsteuer. Der Rechner macht das automatisch, wenn du auf „Brutto" umstellst.
Muss ich die Umsatzsteuer ans Finanzamt abführen?
Ja, Unternehmer melden die eingenommene und gezahlte Umsatzsteuer per Umsatzsteuervoranmeldung und führen die Differenz ab. Kleinunternehmer nach §19 sind davon befreit.
Kein Steuerberatungs-Ersatz. Für verbindliche Auskünfte zu deinem Fall sprich mit deinem Steuerberater oder Finanzamt.